Rente versteuern

Steuerlast ist abhängig von verschiedenen Faktoren

Die von der Deutschen Rentenversicherung ausgezahlten Renten gelten als Altersbezüge und sind grundsätzlich steuerpflichtig. Ob beziehungsweise wie viel Prozent Ihrer Renteneinkünfte Sie versteuern müssen, hängt von verschiedenen Faktoren ab. Hier erfahren Sie mehr zur Rentenbesteuerung.

Was ist der Rentenfreibetrag?

Der Rentenfreibetrag bestimmt jenen Teil der Rente, auf den keine Steuer zu zahlen ist, und mindert dadurch die Steuerlast von Rentnern. Wie hoch der Freibetrag ausfällt, ist abhängig vom Kalenderjahr Ihres ersten vollständigen Rentenbezugs. Er errechnet sich aus Ihrer Jahresbruttorente und bleibt während der gesamten Rentendauer unverändert. So gibt es im Falle von Rentenerhöhungen keine weitere Entlastung. Seit 2005 steigt der steuerpflichtige Anteil der gesetzlichen Rente stetig. Die Besteuerung betrifft neben der Altersrente auch die Erwerbsunfähigkeits- sowie die Hinterbliebenenrente.

Besteuerungsanteil berechnen

Bis 2020 sank der Satz für den Rentenfreibetrag jährlich um zwei Prozentpunkte. Seit 2021 sinkt er nur noch um einen Prozentpunkt pro Jahr. Dadurch entfällt der Freibetrag für alle, deren Rentenbeginn im Jahr 2040 liegt. Wenn Sie zum Beispiel 2021 in Rente gehen, sind 81 Prozent Ihrer Jahresbruttorente steuerpflichtig – 19 Prozent bleiben dabei steuerfrei. Bei einer Rentenhöhe von 11.000 Euro pro Jahr beträgt der Steuerfreibetrag also 2.090 Euro.

Jahr des Rentenbeginns Besteuerungsanteil Prozentsatz für Rentenfreibetrag
2021 81 19
2022 82 18
2023 83 17
2024 84 16
2025 85 15
2026 86 14
2027 87 13
2028 88 12
2029 89 11
2030 90 10
2031 91 9
2032 92 8
2033 93 7
2034 94 6
2035 95 5
2036 96 4
2037 97 3
2038 98 2
2039 99 1
2040 100 0

Quelle: Deutsche Rentenversicherung

Nicht immer fallen Steuern für die Rente an – Rechenbeispiel

Zusätzlich zum Rentenfreibetrag können Sie als Rentner – genau wie zuvor als Arbeitnehmer – vom steuerlichen Grundfreibetrag profitieren. Dieser liegt für 2021 bei 9.744 Euro. Ist die Summe von Renten- und steuerlichem Grundfreibetrag höher als die Jahresbruttotrente, fallen keine Steuern an. So muss ein Rentner bei einer Jahresbruttorente von 11.000 Euro und einem Rentenfreibetrag von 2.090 Euro im Jahr 2021 keine Steuern zahlen. Denn der Renten- und der steuerliche Grundfreibetrag liegen zusammen bei 11.834 Euro und damit über der jährlichen Bruttorente von 11.000 Euro.

Da sich bei Rentenerhöhungen der Freibetrag nicht erhöht, können jedoch im Laufe der Rentenbezugszeit Steuern fällig werden. Das wäre zum Beispiel der Fall, wenn sich die Jahresbruttorente von 11.000 Euro im Jahr 2030 durch eine Rentenanpassung von jährlich durchschnittlich etwa drei Prozent auf 14.800 Euro erhöhte. Abzüglich des Freibetrags von 2.090 Euro und eines geschätzten Grundfreibetrags von 10.500 Euro im Jahr 2030 ergäbe sich ein zu versteuerndes Einkommen von 2.210 Euro.

Rentenbesteuerung bei weiteren Einkünften

Falls Ihre gesetzliche Rente steuerfrei bleibt, Sie aber zusätzliche Einnahmen erzielen, kann es passieren, dass die Rentenbesteuerung doch noch greift. Denn Hinzuverdienste wie Mieteinnahmen, Betriebsrente oder Zahlungen einer privaten Rentenversicherung erhöhen Ihr Gesamteinkommen. Ob Sie als Rentner dann Steuern abführen müssen, ist abhängig von der Höhe Ihres zusätzlichen Einkommens und der Einkunftsart. Weitere Informationen dazu erhalten Sie bei Finanzämtern, Steuerberatern oder Lohnsteuerhilfevereinen.

Diese Ausgaben können Rentner steuerlich absetzen

Genau wie Arbeitnehmer haben steuerpflichtige Rentner die Möglichkeit, ihre Steuerlast zu senken. Sie können zum Beispiel Vorsorgeaufwendungen für Krankenversicherung und Pflegeversicherung sowie für Haftpflichtversicherung und Unfallversicherung als Sonderausgaben in Ihrer Steuererklärung geltend machen. Spenden sowie Kosten für Medikamente oder Ärzte lassen sich ebenfalls steuerlich absetzen. Das gilt auch für Werbungskosten, deren für eine Geltendmachung zulässige Höhe jedoch bei Rentnern deutlich niedriger ausfällt als bei Arbeitnehmern.

Sie möchten wissen, wie viel Ihnen von Ihrer Rente im Ruhestand bleibt? Mit unserem Rentenrechner können Sie ermitteln, wie hoch Ihr Überschuss beziehungsweise wie groß Ihre Versorgungslücke nach Renteneintritt voraussichtlich sein wird.

Lassen Sie sich zum Thema Altersvorsorge bei Ihrer Volksbank Raiffeisenbank vor Ort beraten.

Hinweis auf Beratung: Dieser Artikel gibt nur Anregungen sowie kurze Hinweise und erhebt damit keinen Anspruch auf Vollständigkeit. Die Informationen können eine persönliche Beratung durch einen Steuerberater, Steuerbevollmächtigten, Ihren Versicherer oder durch die für diese Themen zuständigen Ämter nicht ersetzen.