Arbeitnehmer sind grundsätzlich von der Pflicht zur Abgabe einer Einkommenssteuererklärung freigestellt. Zur Pflicht wird sie nur unter bestimmten Voraussetzungen. Häufig lohnt sich die freiwillige Abgabe jedoch, weil das Finanzamt zu viel gezahlte Steuern zurückerstatten muss.
Besteht eine Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung?
Kurz und kompakt
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Arbeitnehmer sind grundsätzlich nicht verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben; unter bestimmten Bedingungen wird sie jedoch erforderlich.
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Eine Abgabepflicht besteht bei Nutzung der Freibeträge, bei mehreren Arbeitgebern oder bei Bezug von Lohnersatzleistungen.
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Liegt das Jahreseinkommen unterhalb des Grundfreibetrags, dann ist keine Steuererklärung erforderlich.
Für Arbeitnehmer ist die Einkommenssteuererklärung nur manchmal ein Muss
Wann Arbeitnehmer eine Steuererklärung abgeben müssen
- Sie haben Freibeträge beim Lohnsteuerabzug in Anspruch genommen und wollen zum Beispiel Werbungskosten oder Sonderausgaben steuerlich absetzen.
Nur bei Pauschbeträgen für Menschen mit Behinderungen, Hinterbliebene und bei Kinderfreibeträgen sind Sie nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. - Sie haben innerhalb eines Jahres Arbeitslohn von mehreren Arbeitgebern bezogen.
- Sie haben im Laufe des Jahres Lohnersatzleistungen wie Arbeitslosen-, Kranken-, Eltern-, Kurzarbeiter- oder Mutterschaftsgeld bezogen.
- Sie haben im Laufe des Jahres einen sonstigen Bezug erhalten – wie zum Beispiel eine Abfindung für mehrjährige Tätigkeit.
- Sie und Ihr Ehe- oder Lebenspartnerin bzw. Lebenspartner sind zusammen veranlagt und haben die Steuerklassen III und V oder IV mit Faktor.
- Sie lassen sich scheiden oder sind verwitwet und heiraten im selben Jahr wieder.
- Das Finanzamt fordert Sie zur Abgabe der Steuererklärung auf.
Bei Geringverdienern besteht keine Pflicht zur Steuererklärung
Wer nur ein geringes Einkommen hat, muss oft keine Steuererklärung einreichen. Das Finanzamt fordert für das Jahr 2024 bei einem Verdienst unter 11.784 Euro für Singles (12.084 Euro für 2025) und 23.568 Euro für Verheiratete (24.186 Euro für 2025) keine Steuererklärung an. Bis zum Grundfreibetrag ist keine Lohnsteuer fällig.
Pflicht bei anderen Einkünften
Wenn Sie neben Ihrem normalen Arbeitslohn weitere Einkünfte von mehr als 410 Euro pro Jahr haben, müssen Sie eine Steuererklärung abgeben. Diese können zum Beispiel aus Vermietung oder einer selbstständigen Tätigkeit stammen. Da die Nebeneinkünfte nicht dem Lohnsteuerabzug unterliegen, müssen sie teilweise noch versteuert werden. Ab 820 Euro müssen Sie die zusätzlichen Einkünfte voll versteuern. Eine Steuererklärung für Selbstständige ist für Freiberufler und Gewerbetreibende unerlässlich. Auch wenn Selbstständige Verluste schreiben und in ein nicht selbstständiges Beschäftigungsverhältnis wechseln, sind sie zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. Darin können sie auch ihren Verlust geltend machen.