Weihnachtsgeld: Wer hat Anspruch?

Zahlt Ihr Arbeitgeber Ihnen drei Jahre in Folge Weihnachtsgeld, obwohl er vertraglich nicht dazu verpflichtet ist, kann ein Anspruch aus betrieblicher Übung – also aus der wiederholten Auszahlung des Weihnachtsgeldes – entstehen. Die Gratifikation kann der Arbeitgeber verweigern, wenn bei den Auszahlungen oder im Arbeitsvertrag jeweils ein Freiwilligkeitsvorbehalt schriftlich festgehalten wurde. Mit dem Freiwilligkeitsvorbehalt erklärt ein Arbeitgeber, dass die Sonderzahlung einmalig erfolgt und in Zukunft daraus kein Anspruch ableitbar ist. Der Freiwilligkeitsvorbehalt gilt auch, wenn Ihr Chef Ihnen schon mehrere Jahre hintereinander Weihnachtsgeld überwiesen hat.

Die Weihnachtsgratifikation können Arbeitnehmer clever in die Altersvorsorge investieren. Bei einer Entgeltumwandlung zahlen sie Teile ihres Bruttogehalts in eine Betriebsrente ein. Dies kann monatlich oder – wie beim Weihnachtsgeld – auch einmalig geschehen. Die Arbeitnehmer zahlen dann auch weniger Steuern. Denn das Weihnachtsgeld wird bei der normalen Auszahlung als Einmalzahlung zum Bruttolohn gerechnet und erhöht damit den Steuersatz. Da die Entgeltumwandlung vor dem Steuerabzug erfolgt, bleibt dieser Effekt aus. Um diese günstige Regelung in Anspruch zu nehmen, sollten Sie Ihren Arbeitgeber frühzeitig ansprechen.

Wer das Weihnachtsgeld auf seinem Girokonto liegen lässt oder ausgibt, versäumt die Chance, sein Vermögen für den Ruhestand aufzubauen. Denn es bieten sich zahlreiche Anlagemöglichkeiten für Ihre Jahressonderzahlung an. Was am besten zu Ihnen passt, hängt von Ihren Bedürfnissen und Ihrer Risikobereitschaft ab. Für eine längerfristige Anlage empfehlen sich zum Beispiel Wertpapiere wie Aktien oder Fonds. Hier besteht durch mögliche Kursschwankungen ein gewisses Risiko, aber auch die Chance auf eine höhere Rendite. ETFs eignen sich ebenfalls als Geldanlage. Sie bieten den Vorteil, dass das Risiko über mehrere Aktienindizes gestreut wird.

Einmalzahlungen gelten als Arbeitsentgelt – nur nicht monatlich, sondern einmalig gezahlt. Somit sind sie steuerpflichtig und es fallen Beiträge zur Sozialversicherung bis zur Beitragsbemessungsgrenze an. Sofern das normale Entgelt zusammen mit dem Weihnachtsgeld die Beitragsbemessungsgrenze nicht überschreitet, fällt das komplette Weihnachtsgeld unter die Sozialversicherungspflicht.

Die Auszahlung des Weihnachtsgeldes unterliegt oftmals bestimmten Bedingungen. Darunter fällt zum Beispiel die Regelung, dass für eine Auszahlung Ihr Arbeitsverhältnis bis zu einem vereinbarten Stichtag bestehen bleiben muss und Sie davor keine Kündigung ausgesprochen haben dürfen. Wenn Sie die Sonderzahlung bereits erhalten, Ihr Arbeitsverhältnis jedoch vor dem Stichtag beendet haben, kann Ihr Arbeitgeber unter Umständen das Weihnachtsgeld zurückfordern. Bei einer Sonderzahlung in Höhe von bis zu einem Monatsgehalt ist eine Bindung an das auszahlende Unternehmen bis zum 31. März des Folgejahres zulässig. Beträgt das Weihnachtsgeld zwei Monatsgehälter oder liegt sogar darüber, ist eine betriebliche Bindung bis zum 30. Juni des Folgejahres rechtlich möglich. Ihr Anspruch bleibt bestehen, wenn es sich bei dem Weihnachtsgeld um eine Honorierung Ihrer bisherigen Betriebstreue handelt.

Sollte Ihr Arbeitgeber dafür einen Stichtag festlegen, durch den Sie zum Verbleib im Arbeitsverhältnis bis weit ins Folgejahr gezwungen sind, ist er in der Regel unwirksam. Eine Rückforderung von Weihnachtsgeld, das 100 Euro nicht übersteigt, ist unwirksam. Weihnachtsgeld ist bis zur Hälfte des monatlichen Arbeitseinkommens oder höchstens bis zu 500 Euro nicht pfändbar.