Altersvorsorge steuerlich absetzen

Wie stark sich Beiträge zur Altersvorsorge steuerlich auswirken, hängt von der jeweiligen Vorsorgeform ab. Es lassen sich drei Gruppen unterscheiden:

• Beiträge zur Basisvorsorge, die direkt als Sonderausgaben in der Steuererklärung berücksichtigt werden,
• staatlich geförderte Modelle wie die Riester-Rente, bei denen Zulagen und Steuerentlastung zusammenwirken, sowie
• private Vorsorgeformen, bei denen meist keine unmittelbare steuerliche Absetzbarkeit während der Einzahlung besteht.

Diese Unterschiede bestimmen, ob und in welchem Umfang sich Ihre Beiträge tatsächlich auf Ihre Steuerlast auswirken. Als Faustregel gilt: Je höher die Förderung in der Ansparphase ausfällt, desto höher wird später besteuert.

Beiträge zur Rürup-Rente setzen Sie in hohem Umfang steuerlich ab. Besonders für Selbstständige ist dieses Produkt interessant, aber auch für Personen ohne betriebliche Altersvorsorge. Die steuerliche Entlastung entsteht in der Ansparphase, während die späteren Rentenzahlungen im Alter versteuert werden.

Beiträge zur Riester-Rente werden steuerlich anders behandelt als Beiträge zur Basisvorsorge. Sie werden nicht im Rahmen der allgemeinen Vorsorgeaufwendungen berücksichtigt, sondern können bis zu 2.100 Euro pro Jahr als Sonderausgaben angesetzt werden. Voraussetzung ist, dass Sie förderberechtigt sind. Zusätzlich prüft das Finanzamt automatisch, ob der Sonderausgabenabzug oder die staatlichen Zulagen für Sie günstiger sind. Wenn Sie nur wenig oder keine Lohnsteuer zahlen, profitieren Sie häufig vor allem von den Zulagen.

Bei der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) fließen Ihre Beiträge direkt aus dem Bruttogehalt in den Vorsorgevertrag. Durch diese Entgeltumwandlung sinkt Ihr zu versteuerndes Einkommen. Die steuerliche Förderung läuft über den Arbeitgeber, der die relevanten Daten an das Finanzamt übermittelt. Die Besteuerung erfolgt erst im Rentenalter. Allerdings sinkt so auch die Höhe Ihrer Einzahlungen in die gesetzliche Rentenversicherung und Sie erhalten weniger Rentenpunkte.

Private Rentenversicherungen und kapitalbildende Lebensversicherungen sind steuerlich nur eingeschränkt begünstigt. Beiträge zu solchen Verträgen können grundsätzlich nicht in gleichem Umfang abgesetzt werden wie Beiträge zur Basisvorsorge. Sie zählen allenfalls zu den sonstigen Vorsorgeaufwendungen und wirken sich steuerlich häufig nicht mehr aus, weil die dafür geltenden Höchstbeträge meist bereits ausgeschöpft sind. Bei älteren Verträgen können für die Auszahlungsphase unter bestimmten Voraussetzungen besondere steuerliche Regelungen gelten.

Wenn Sie mit ETFs oder Investmentfonds privat für das Alter vorsorgen, können Sie Ihre Einzahlungen in der Regel nicht direkt steuerlich absetzen. Anders als bei staatlich geförderten Altersvorsorgeprodukten erfolgt hier keine unmittelbare Entlastung in der Ansparphase. Steuerlich relevant werden vor allem die späteren Erträge. Zwar können je nach Anlageform Teilfreistellungen gelten, ein Sonderausgabenabzug ist jedoch grundsätzlich nicht vorgesehen. Dafür ist diese Form der Vorsorge besonders flexibel.

Neben klassischen Versicherungsprodukten nutzen viele Menschen auch Sparpläne, Wertpapierdepots oder Immobilien zur Altersvorsorge. Diese Formen führen in der Regel nicht dazu, dass Sie Ihre Beiträge als Sonderausgaben in der Steuererklärung absetzen können. Sie zahlen Ihre Beiträge aus bereits versteuertem Einkommen und versteuern später die Erträge, die daraus entstehen.

Vermögenswirksame Leistungen (VL) zählen nicht zur Altersvorsorge. Sie unterstützen Ihren Vermögensaufbau über den Arbeitgeber. Je nach Anlageform und Einkommen kommt zusätzlich die Arbeitnehmersparzulage in Betracht.

Arbeitgeber und Versicherungen melden Ihre Beträge elektronisch an das Finanzamt. Es berücksichtigt automatisch steuerlich geförderte Vorsorgebeiträge, sodass Sie sie nicht in der Steuererklärung angeben müssen. Alle Zeilen im Steuerformular mit „E“ lassen Sie leer. Nicht steuerlich geförderte Beträge von z. B. privaten Rentenversicherungen tragen Sie unter „Sonstige Vorsorgeaufwendungen“ ein.

Das Finanzamt überträgt die gemeldeten Beträge in die vorgesehenen Zeilen im Formular. Hiervon ausgenommen sind bis zum Jahr 2027 folgende Nachweise. Diese müssen Sie noch selbst in Ihr Steuerformular eintragen:

• Jahresbescheinigungen zur gesetzlichen Rentenversicherung, wenn Sie Beträge direkt und nicht über Ihren Arbeitgeber gezahlt haben. Das ist der Fall bei Selbstständigen und Gewerbetreibenden.
• Jahresbescheinigungen Ihres Versorgungswerks, wenn Sie selbstständig rentenversichert sind.
• Jahresbescheinigung Ihrer Rentenversicherung
• Beitragsnachweise zu privaten Renten- oder Lebensversicherungen

Der Staat unterstützt die Altersvorsorge, damit Menschen frühzeitig Geld für das Alter zurücklegen und Versorgungslücken vermeiden. Durch steuerliche Vorteile, Zulagen oder Beitragsfreiheit in der Ansparphase schafft der Staat Anreize für das Sparen. So soll es leichter werden, die gesetzliche Rente sinnvoll zu ergänzen und im Ruhestand finanziell abgesichert zu sein.

• Prüfen Sie regelmäßig, welche staatlichen Förderungen oder Steuervorteile für Sie infrage kommen.
• Nutzen Sie Ihre Steuererklärung, damit mögliche Vorteile nicht ungenutzt bleiben.
• Achten Sie darauf, Anträge rechtzeitig einzureichen.
• Fragen Sie bei Ihrem Arbeitgeber nach zusätzlichen Leistungen zur Vorsorge.
• Bewahren Sie Bescheinigungen und Beitragsnachweise sorgfältig auf, um die automatischen Einträge abzugleichen.
• Berücksichtigen Sie bei Ihrer Planung auch, wie Auszahlungen im Alter besteuert werden.

Steuerlich vorteilhaft sind vor allem Vorsorgeformen der sogenannten Basisversorgung, also zum Beispiel die gesetzliche Rentenversicherung und die Rürup-Rente. Hier können Beiträge in hohem Umfang als Sonderausgaben abgesetzt werden. Auch die betriebliche Altersvorsorge bietet Vorteile, da Beiträge häufig direkt vom Bruttogehalt abgehen und so die Steuerlast senken. Weitere Produkte wie die Riester-Rente profitieren zusätzlich von staatlichen Zulagen und möglichen Steuervorteilen.

Welche Vorsorgeform für Sie steuerlich am sinnvollsten ist, hängt immer von Ihrer persönlichen Lebenssituation ab. Die Beraterinnen und Berater Ihrer Volksbank Raiffeisenbank vor Ort unterstützen Sie dabei, Ihre aktuelle Vorsorgesituation zu analysieren und passende Lösungen zu finden.