Freistellungsauftrag für Aktien, Konten & Kapitalerträge einrichten

Der Sparerpauschbetrag ist im Einkommensteuergesetz geregelt. Die rechtliche Grundlage für den Freistellungsauftrag ergibt sich aus § 44a EStG. Der Sparerpauschbetrag wird nicht automatisch berücksichtigt. Um ihn zu nutzen und so Ihre Steuerlast zu mindern, müssen Sie Ihrer Bank einen Freistellungsauftrag erteilen. Prüfen Sie Ihre Freistellungsaufträge, wenn sich Ihre Kapitalerträge ändern oder Sie neue Konten oder Depots eröffnen.

Wenn Sie bei mehreren Instituten Geld angelegt haben, teilen Sie Ihren Sparerpauschbetrag am besten auf. Orientieren Sie sich dabei an der Höhe der erwarteten Zinserträge, Dividenden oder weiteren Kapitalerträge. Die Summe aller Freistellungsaufträge darf den Sparerpauschbetrag nicht überschreiten. Haben Sie zum Beispiel einer Bank einen Freistellungsauftrag in Höhe von 700 Euro erteilt, stehen Ihnen für andere Institute noch 300 Euro zur Verfügung.

Das Beispiel zeigt, wie ein ungünstig verteilter Freistellungsauftrag zu unnötigem Steuerabzug führt.

Führen Sie mehrere Konten oder Depots bei Ihrer Volksbank Raiffeisenbank, reicht in der Regel ein einziger Freistellungsauftrag für diese eine Bank.

Im OnlineBanking oder in der VR Banking App Ihrer Volksbank Raiffeisenbank richten Sie Ihren Freistellungsauftrag ein, ändern ihn oder widerrufen ihn. Alternativ nutzen Sie ein Formular oder wenden sich direkt an Ihre Volksbank Raiffeisenbank vor Ort. Speichern Sie die Bestätigung Ihrer Bank für Ihre Unterlagen.

Der Freistellungsauftrag gilt für das Kalenderjahr, für das Sie ihn erteilen. Richten Sie ihn während des Jahres ein, berücksichtigt Ihre Bank ihn für das laufende Kalenderjahr. Für vergangene Jahre wirkt er nicht rückwirkend. Wenn Sie keine Laufzeit begrenzen, bleibt der Auftrag in der Regel auch für die Folgejahre bestehen, bis Sie ihn ändern oder widerrufen. Der Auftrag gilt nur für das Finanzinstitut, bei dem Sie ihn einrichten.

Wenn Sie Ihrer Bank einen Freistellungsauftrag erteilen, müssen Sie in der Regel Folgendes angeben:

• Name und Adresse,
• Geburtsdatum,
• Steueridentifikationsnummer,
• Konto oder Depot,
• Betrag, der freigestellt werden soll,
• Gültigkeitsdauer des Auftrags (befristet oder unbefristet).

Bei einem gemeinsamen Freistellungsauftrag von Ehepaaren oder eingetragenen Lebenspartnerinnen und -partnern sind die Angaben beider Personen erforderlich, einschließlich beider Steueridentifikationsnummern.

Die folgenden Einnahmen unterliegen der Abgeltungsteuer:

• Aktien: Kursgewinne und Dividenden
• Anleihen: Zinserträge und Kursgewinne
• ETFs: Ausschüttungen und Kursgewinne
• Bankeinlagen: Zinsen
• Bausparguthaben: Zinsen

Wenn Sie dauerhaft ein niedriges Einkommen haben, lohnt sich die Beantragung einer Nichtveranlagungsbescheinigung, kurz NV-Bescheinigung. Damit erhalten Sie Zinsen sowie Dividenden ohne Abzug der Abgeltungsteuer. Das gilt selbst dann, wenn die Höhe dieser Zahlungen den Sparerpauschbetrag übersteigt.

Wenden Sie sich bei Fragen dazu an Ihr Finanzamt. Welches Finanzamt für Sie zuständig ist, erfahren Sie mithilfe der Finanzamtssuche des Bundeszentralamts für Steuern.

Persönliche Änderungen wirken sich unter Umständen auf Ihren Freistellungsauftrag aus. Das gilt zum Beispiel bei einem Namenswechsel nach einer Hochzeit, einem Wohnsitzwechsel ins Ausland oder dem Tod der Kontoinhaberin oder des Kontoinhabers. Eine gemeinsame Freistellung endet außerdem bei dauerndem Getrenntleben oder Scheidung.

Falls Sie mehreren Banken Freistellungsaufträge erteilen, achten Sie auf die Gesamtsumme. Wenn sie den zulässigen Höchstbetrag überschreitet, besteuert das Finanzamt die zu viel freigestellten Beträge nachträglich. Banken melden die Höhe der erteilten Freistellungsaufträge an das Bundeszentralamt für Steuern. Eine Überschreitung des Freibetrags fällt daher auf.

Lassen Sie sich bei Ihrer Volksbank Raiffeisenbank vor Ort beraten, wenn Sie unsicher in Bezug auf die Höhe des Freibetrags sind.